2025종합소득세신고, 신고기간, 신고대상자, 신고방법, 공제항목

종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 말 그대로 다양한 소득을 ‘종합’해서 매기는 세금입니다. 근로소득 외에도 사업소득, 임대소득, 이자·배당소득, 기타소득 등 여러 종류의 소득을 합산해 과세하는 것이죠. 특히 프리랜서, 자영업자, 부동산 임대인, 유튜버처럼 ‘원천징수 없이’ 수익이 발생한 사람은 꼭 신고해야 합니다.

2025년 종합소득세 신고 기간은?

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)이지만 5월 31일이 토요일이기 때문에 실제 마감일은 6월 2일(월)까지로 연장되었습니다. 이 기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 붙으니 절대 미루지 마세요.

누가 신고해야 하나요?

개인사업자 (도소매업, 음식점, 온라인셀러 등)
프리랜서 (강사, 디자이너, 작가, 유튜버 등)
부동산 임대소득자
이자·배당으로 연 2천만 원 이상 소득을 올린 사람
기타 일시적 수입이 있는 사람

다만, 근로소득만 있는 근로자는 대부분 연말정산으로 종결되므로 종합소득세를 별도로 신고하지 않아도 됩니다.

어디서 어떻게 신고하나요?

국세청의 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 모바일 앱 손택스를 이용하면 간편하게 신고할 수 있습니다. 홈택스에서는 ‘신고도움서비스’를 제공하여 예상세액, 신고서 자동작성 등 많은 기능을 지원합니다.

신고 절차 요약:

홈택스 로그인
[신고/납부] 메뉴 선택
[종합소득세] > [정기신고] 클릭
자동 불러온 소득자료 확인
경비나 공제 항목 추가 입력
세액 확인 후 신고서 제출

경비 처리, 어떻게 해야 유리할까?

사업자나 프리랜서는 소득에서 경비를 차감한 금액에 대해 세금을 내게 됩니다. 경비를 빠짐없이 정리하면 세금을 상당히 줄일 수 있는데요. 중요한 것은 증빙자료입니다. 카드, 현금영수증, 계좌이체 내역 등 지출 증빙이 가능한 자료만 인정됩니다.

또한, 간편장부 대상자라면 단순히 수입과 지출만 기록하면 되기 때문에 비교적 간단하지만, 복식부기 대상자라면 재무제표까지 작성해야 하므로 세무사 도움을 받는 것이 안전합니다.

공제 항목 놓치지 마세요

종합소득세에는 다양한 세액공제와 소득공제 항목이 있습니다. 대표적으로는:

국민연금, 건강보험료
개인연금저축, 연금계좌 납입액
기부금, 의료비, 교육비, 보험료
전세자금대출 이자
중소기업취업청년 감면(만 15~34세 청년)

이 항목들을 꼼꼼히 챙기면 수십만 원의 세금을 줄일 수 있습니다. 홈택스의 ‘공제신고서 작성’ 기능을 통해 자신에게 해당되는 항목을 쉽게 확인할 수 있어요.

신고 안 하면 어떻게 되나요?

기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세와 납부불성실 가산세가 함께 붙습니다.

무신고 가산세: 산출세액의 최대 20%
납부불성실 가산세: 1일 0.025% (연 약 9%)

환급받을 기회도 놓치게 되며, 국세청으로부터 세무조사 대상이 될 수도 있으니 주의해야 합니다.

개인지방소득세도 같이 신고해야 하나요?

맞습니다. 종합소득세와 함께 개인지방소득세도 반드시 신고해야 합니다. 신고 기간도 동일한 5월 1일부터 6월 2일까지이며, 위택스(www.wetax.go.kr) 또는 각 시군구청 홈페이지를 통해 신고할 수 있습니다.

홈택스에서 종합소득세 신고를 마친 뒤, ‘지방소득세 간편신고 바로가기’ 버튼을 클릭하면 위택스로 자동 이동되어 보다 수월하게 진행할 수 있습니다.

세무사 도움을 받아야 할까?

수입이 2천만 원 이하이고 단순 프리랜서라면 혼자서도 충분히 신고할 수 있습니다.
하지만 연매출이 높거나, 경비가 많고 복잡한 경우, 임대소득과 사업소득이 혼재된 경우라면 세무사에게 위임하는 것이 실수와 추징을 막는 지름길입니다.

세무사 수수료는 단순 신고 기준 약 10~20만 원 선이며, 복잡도에 따라 달라집니다.

실수 없이 준비하려면?

작년 수입 내역과 지출 증빙자료 미리 정리하기
공제항목 체크리스트 만들기
홈택스에서 예상세액 조회해보기
신고는 여유 있게 5월 중순까지 끝내기

처음이라 어렵게 느껴질 수 있지만, 차근차근 따라하면 누구나 신고할 수 있습니다. 홈택스는 예년보다 더 친절하고 쉬운 UI를 제공하고 있으니 직접 한번 도전해보세요.

읽어주셔서 감사합니다.
5월의 중요한 숙제, 종합소득세 신고!
잊지 말고 꼼꼼하게 준비해서, 절세와 환급의 기쁨까지 모두 챙기시길 바랍니다.